자동 부자 습관 - 퇴직연금 기본 개념 / 활용법

 

자동 부자 습관 <중>

 

퇴직연금은 DB형 (확정급여형) / DC형 (확정기여형) / IRP (Individual Retirement Pension, 개인형 퇴직연금)이 있다. 퇴직금은 1년 이상 근무한 근로자가 퇴사할 때 근무연수에 맞춰 기업에서 받는 일시금 형태의 퇴직연금이다. 근로자가 퇴직금을 기업이 외부 금융회사에 매달 실제로 적립하는 것이다. 2005년 12월에 부분적으로 도입됐고, 점차 적용 대상 기업이 늘어나고 있다.

 

이 퇴직연금 운용지시를 근로자가 재직하는 기업이 맡아 하는 것을 DB형, 근로자 개인이 직접 하는 것은 DC형이다. 기업은 이 제도를 처음 도입할 경우 먼저 직원들과 어느 형태를 도입할 것인지 논의한다. 이미 도입된 기업에 처음 입사하거나 이직한 경우에는 도입된 제도를 따르게 된다. 

 

 

DB형 퇴직연금제도를 택한 기업의 근로자는 딱히 신경 쓸 부분은 없다. 근속기간과 퇴직 시기의 연봉에 따라 최종 퇴직연금 규모가 정해지기 때문이다. DB형은 대개 연봉이 높고 임금상승률도 높은 대기업이 많이 선택한다.

 

DC형은 이직이 잦거나, 재테크 실력이 좋은 근로자에게 유리하다. 회사에서 매달 입금해주는 근로자의 퇴직연금을 근로자가 얼마나 굴리느냐에 따라 퇴직급여가 달라지기 때문이다. 가입자는 직접 자신의 퇴직연금을 운용할 운용사를 골라서 실적배당형, 원리금보장형 등 운용하는 방식도 정해야 한다. DC형을 택한 근로자가 투자 지식을 열심히 공부해야 하는 이유다. 

 

IRP는 기업형 / 개인형으로 나눈다. 기업형은 10인 미만에서만 도입할 수 있다. DC형과 유사하며, 개인형 IRP는 근로자가 은퇴나 이직을 하려고 퇴직할 때 수령하는 퇴직급여와 가입자 개인의 추가납부액을 적립해 운용하는 퇴직연금이다.